Liquidität bezeichnet die Fähigkeit und Bereitschaft eines Unternehmens seinen bestehenden Zahlungsverpflichtungen termingerecht und betragsgenau nachzukommen.
Gegenstand der Liquiditätssteuerung:
optimale Planung, Disposition und Kontrolle der Liquidität
effiziente Gestaltung des Zahlungsverkehrs im Internesse einer Reduzierung der Transaktionen, einer Minimierung der Transaktionskosten und des Zinsaufwands
Ziel:
Senkung der Kosten
Steigerung von Erträgen
Grundlage der Liquiditäts- und Prognoserechnungen ist wiederum eine aussagefähige und zeitnahe Buchhaltung.